采購內(nèi)審解決方案
5、合同歸檔合規(guī)事項，向下可分為“收入合同是否及時歸檔”及“支出合同是否及時歸檔”兩個控制點，“收入合同是否及時歸檔”控制點在業(yè)務(wù)上是指收入合同在完成審批流程后是否進行了在線歸檔處理。“支出合同是否及時歸檔”控制點在業(yè)務(wù)上是指支出合同在完成審批流程后是否進行了在線歸檔處理?！笆杖牒贤欠窦皶r歸檔”控制點在業(yè)務(wù)上是指收入合同在完成審批流程后是否進行了在線歸檔處理。合同歸檔合規(guī)事項向上隸屬于行政管理風險的文檔歸檔風險。
6、供應(yīng)商入庫合規(guī)事項，向下可分為“供應(yīng)商類別填報有誤”控制點和“供應(yīng)商有無工商風險”控制點，“供應(yīng)商類別填報有誤”控制點在業(yè)務(wù)上是指運營系統(tǒng)對供應(yīng)商類別分為合作伙伴或渠道，在采購申請單中，是否對供應(yīng)商選擇了正確的類別?！肮?yīng)商有無工商風險”控制點在業(yè)務(wù)上是指入選供應(yīng)商有無嚴重的法律糾紛。供應(yīng)商入庫合規(guī)事項向上隸屬于行政合規(guī)風險的采購合規(guī)風險。
7、采購過程合規(guī)事項，向下可分為“是否三家比價”、“是否關(guān)聯(lián)比價”、“是否經(jīng)營范圍符合”三個控制點?！笆欠袢冶葍r”控制點在業(yè)務(wù)上是指采購過程中是否有三家以上供應(yīng)商進行了報價，“是否關(guān)聯(lián)比價”控制點在業(yè)務(wù)上是指參與比價的供應(yīng)商是否為關(guān)聯(lián)企業(yè)，“是否經(jīng)營范圍符合”控制點在業(yè)務(wù)上是指選定供應(yīng)商的經(jīng)營范圍是否涵蓋采購內(nèi)容。采購過程合規(guī)事項向上隸屬于行政管理風險的采購合規(guī)風險。
8、成本控制合規(guī)事項，向下可分為“項目成本是否超支”、“項目收支是否平衡”兩個控制點，“項目成本是否超支”控制點在業(yè)務(wù)上是指外包項目所關(guān)聯(lián)的收入項目，實際成本是否未超出預(yù)計成本?！绊椖渴罩欠衿胶狻笨刂泣c在業(yè)務(wù)上是指外包項目所關(guān)聯(lián)的收入項目，中標金額是否大于項目總成本。成本控制合規(guī)事項向上隸屬于財務(wù)風險的流動性風險。
一、數(shù)據(jù)準備工作
該步驟，主要工作為支撐數(shù)據(jù)表的收集整理，情況如下：
1. 項目信息表，主要字段包括項目編號、項目名稱、客戶名稱、項目狀態(tài)、中標金額、是否立項、結(jié)項狀態(tài)等。作為“是否立項”、“是否重復立項”、“采購單關(guān)聯(lián)項目是否匹配”、“是否及時跟進項目完工狀態(tài)”四個控制點的審計參考數(shù)據(jù);
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