酒水進(jìn)出庫明細(xì)表，庫房酒水入庫出庫盤點(diǎn)表？

檢查內(nèi)容

需要提供清單資料

重點(diǎn)關(guān)注點(diǎn)

29.公車配備、使用、管理是否存在管理不到位的情況

1、公司公務(wù)用車管理制度（是否涵蓋購(gòu)車審批、用車管理、維修審批等）

是否有制度指導(dǎo)公務(wù)用車管理，制定是否規(guī)范

2、固定資產(chǎn)車輛卡片信息和每輛車輛的車輛使用費(fèi)科目余額明細(xì)表

是否存在賬外車輛；比較每輛車輛每年的車輛使用費(fèi)金額大小

3、車輛派車登記臺(tái)賬

要素是否齊全（用車人、駕駛員、用車地點(diǎn)等）

4、車輛保險(xiǎn)合同、車輛維修審批單

車輛保養(yǎng)是否事前審批

5、車輛報(bào)廢處置相關(guān)資料

報(bào)廢處置價(jià)格是否采用投標(biāo)方式擬定

30.今年對(duì)外接待是否出現(xiàn)“一函多餐”“空白公函”“虛假公函”等“吃公函”的問題；是否利用單位食堂、“一桌餐”“私房菜”等違規(guī)吃喝。

1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)科目余額明細(xì)表 2、職工福利費(fèi)科目余額明細(xì)表 3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)臺(tái)賬

隨機(jī)抽取部分憑證檢查是否出現(xiàn)所述問題

31.“三公”經(jīng)費(fèi)管理辦法是否健全，是否按制度執(zhí)行

1、公司因公出國(guó)管理辦法、業(yè)務(wù)接待費(fèi)管理辦法、公務(wù)用車購(gòu)置和運(yùn)行費(fèi)管理辦法制度

隨機(jī)抽取其中部分憑證檢查是否按制度執(zhí)行

2、出國(guó)費(fèi)用臺(tái)賬、全年業(yè)務(wù)招待費(fèi)明細(xì)表、全年車輛使用費(fèi)明細(xì)表

32.是否違規(guī)公款采購(gòu)存儲(chǔ)香煙、高檔白酒等。

1、存貨庫存明細(xì)表 2、銷售費(fèi)用和業(yè)務(wù)招待費(fèi)科目余額明細(xì)表

根據(jù)提供的銷售費(fèi)用和業(yè)務(wù)招待費(fèi)科目余額明細(xì)表隨機(jī)抽取部分憑證檢查是否有違規(guī)采購(gòu)存儲(chǔ)香煙和高檔白酒的情形；

33.是否利用職務(wù)便利，要求管理服務(wù)對(duì)象、企業(yè)或單位安排消費(fèi)娛樂或報(bào)銷費(fèi)用，為親友或特定關(guān)系人謀取不正當(dāng)利益等問題。

歷年招投標(biāo)中標(biāo)單位臺(tái)賬明細(xì)表

是否存在常年同一家單位中標(biāo)的情形，檢查中標(biāo)單位資質(zhì)是否符合要求

34.對(duì)借培訓(xùn)名義搞公款旅游排查工作是否存在摸排不清晰，配合不密切的情況。

35.成本費(fèi)用開支、會(huì)計(jì)核算管理、資金管理是否規(guī)范合理：

業(yè)務(wù)招待費(fèi)

1、制度文件和制度依據(jù) 2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)科目余額明細(xì)表 3、預(yù)算年初下達(dá)數(shù)和截止檢查日年度執(zhí)行情況表

根據(jù)提供的業(yè)務(wù)招待費(fèi)科目余額明細(xì)表隨機(jī)抽取部分憑證檢查：1、是否按照制度標(biāo)準(zhǔn)開支業(yè)務(wù)招待費(fèi)。2、報(bào)銷附件要素是否齊全（如發(fā)票、公函、業(yè)務(wù)招待審批單、用餐菜單、打款記錄等）3、檢查是否出現(xiàn)某家餐飲公司多次報(bào)銷的情況4、制度內(nèi)容是否出現(xiàn)與上級(jí)單位制度相違背的情況。5、是否出現(xiàn)其他類別費(fèi)用會(huì)計(jì)處理誤入情形 6、審批流程簽字是否完整

差旅交通費(fèi)

1、制度文件和制度依據(jù) 2、差旅交通費(fèi)科目余額明細(xì)表 3、預(yù)算年初下達(dá)數(shù)和截止檢查日年度執(zhí)行情況表

根據(jù)提供的差旅交通費(fèi)科目余額明細(xì)表隨機(jī)抽取部分憑證檢查：1、是否按照制度標(biāo)準(zhǔn)開支差旅交通費(fèi)。2、報(bào)銷附件要素是否齊全（如發(fā)票、派車單、出差審批單等）3、檢查出差的合理性，是否應(yīng)該派多人出差？4、制度內(nèi)容是否出現(xiàn)與上級(jí)單位制度相違背的情況。5、是否出現(xiàn)其他類別費(fèi)用會(huì)計(jì)處理誤入情形

會(huì)務(wù)費(fèi)

1、制度文件和制度依據(jù)（不限于管理辦法、會(huì)議紀(jì)要、通知等）、 2、會(huì)務(wù)費(fèi)科目余額明細(xì)表 3、預(yù)算年初下達(dá)數(shù)和截止檢查日年度執(zhí)行情況表

根據(jù)提供的會(huì)務(wù)費(fèi)科目余額明細(xì)表隨機(jī)抽取部分憑證檢查：1、是否按照制度標(biāo)準(zhǔn)開支會(huì)務(wù)費(fèi)。2、報(bào)銷附件要素是否齊全（如發(fā)票、會(huì)議預(yù)算簽報(bào)單、會(huì)議簽到表等）3、制度內(nèi)容是否出現(xiàn)與上級(jí)單位制度相違背的情況。4、審批流程簽字是否完整 5、是否出現(xiàn)其他類別費(fèi)用會(huì)計(jì)處理誤入情形

誤餐費(fèi)

1、制度文件和制度依據(jù)（不限于管理辦法、會(huì)議紀(jì)要、通知等）2、誤餐費(fèi)科目余額明細(xì)表 3、預(yù)算年初下達(dá)數(shù)和截止檢查日年度執(zhí)行情況表

根據(jù)提供的誤餐費(fèi)科目余額明細(xì)表隨機(jī)抽取部分憑證檢查：1、是否按照制度標(biāo)準(zhǔn)開支誤餐費(fèi) 2、制度內(nèi)容是否出現(xiàn)與上級(jí)單位制度相違背的情況 3、報(bào)銷附件要素是否齊全（如發(fā)票、誤餐費(fèi)審批表等）4、誤餐開支的合理性判斷（結(jié)合誤餐事由、誤餐時(shí)間、餐飲發(fā)票地點(diǎn)是否符合邏輯判斷）5、審批流程簽字是否完整 6、是否出現(xiàn)其他類型費(fèi)用會(huì)計(jì)處理誤入情形（如業(yè)務(wù)招待費(fèi)）

車輛使用費(fèi)（包括停洗車費(fèi)、油費(fèi)、維修、年檢、保險(xiǎn)、車輛勞動(dòng)用品等費(fèi)用）

1、制度文件和制度依據(jù)（不限于管理辦法、會(huì)議紀(jì)要、通知等）2、車輛使用費(fèi)科目余額明細(xì)表3、預(yù)算年初下達(dá)數(shù)和截止檢查日年度執(zhí)行情況表

根據(jù)提供的車輛使用費(fèi)科目余額明細(xì)表隨機(jī)抽取部分憑證檢查：1、是否按照制度標(biāo)準(zhǔn)開支車輛使用費(fèi) 2、制度內(nèi)容是否出現(xiàn)與上級(jí)單位制度相違背的情況 3、報(bào)銷附件要素是否齊全（發(fā)票、車輛使用費(fèi)審批表、車輛保險(xiǎn)合同、發(fā)放領(lǐng)用表等）4、審批流程簽字是否完整 5、是否出現(xiàn)其他類別費(fèi)用會(huì)計(jì)處理誤入情形（駕駛安全獎(jiǎng)、公里節(jié)約獎(jiǎng)屬于工資薪金范疇，不能入車輛使用費(fèi)）

職工福利費(fèi)

1、制度文件和制度依據(jù)（不限于管理辦法、會(huì)議紀(jì)要、通知等） 2、職工福利費(fèi)科目余額明細(xì)表 3、預(yù)算年初下達(dá)數(shù)和截止檢查日年度執(zhí)行情況表

根據(jù)提供的職工福利費(fèi)科目余額明細(xì)表隨機(jī)抽取部分憑證檢查：1、是否按照制度標(biāo)準(zhǔn)開支使用職工福利費(fèi) 2、制度內(nèi)容是否出現(xiàn)與上級(jí)單位制度相違背的情況 3、報(bào)銷附件要素是否齊全（發(fā)票、簽報(bào)、發(fā)放領(lǐng)用表、采購(gòu)合同、合同律師審查件、授權(quán)委托書等）4、供貨商是否通過招投標(biāo)管理辦法選聘 5、審批流程簽字是否完整 6、是否出現(xiàn)其他類型費(fèi)用會(huì)計(jì)處理誤入情形（如為退休員工發(fā)生的費(fèi)用）6、檢查是否存在使用食堂開展業(yè)務(wù)招待費(fèi)為被單獨(dú)剔除來計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)問題

勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)

1、制度文件和制度依據(jù)（不限于管理辦法、會(huì)議紀(jì)要、通知等） 2、職工福利費(fèi)科目余額明細(xì)表 3、預(yù)算年初下達(dá)數(shù)和截止檢查日年度執(zhí)行情況表

根據(jù)提供的勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)科目余額明細(xì)表隨機(jī)抽取部分憑證檢查：1、是否按照制度標(biāo)準(zhǔn)開支使用勞動(dòng)保護(hù)費(fèi) 2、制度內(nèi)容是否出現(xiàn)與上級(jí)單位制度相違背的情況 3、報(bào)銷附件要素是否齊全（發(fā)票、簽報(bào)、發(fā)放領(lǐng)用表、采購(gòu)合同、合同律師審查件、授權(quán)委托書等）4、供貨商是否通過招投標(biāo)管理辦法選聘 5、審批流程簽字是否完整 6、是否出現(xiàn)其他類別費(fèi)用會(huì)計(jì)處理誤入情形

職工教育經(jīng)費(fèi)

1、制度文件和制度依據(jù)（不限于管理辦法、會(huì)議紀(jì)要、通知等） 2、職工教育經(jīng)費(fèi)科目余額明細(xì)表 3、預(yù)算年初下達(dá)數(shù)和截止檢查日年度執(zhí)行情況表

根據(jù)提供的職工教育經(jīng)費(fèi)科目余額明細(xì)表隨機(jī)抽取部分憑證檢查：1、是否按照制度標(biāo)準(zhǔn)開支使用職工教育經(jīng)費(fèi) 2、制度內(nèi)容是否出現(xiàn)與上級(jí)單位制度相違背的情況 3、報(bào)銷附件要素是否齊全（發(fā)票、簽報(bào)、發(fā)放領(lǐng)用表、培訓(xùn)合同、合同律師審查件、授權(quán)委托書、出差審批單、員工培訓(xùn)申請(qǐng)審批表等）4、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)是否通過招投標(biāo)管理辦法選聘 5、審批流程簽字是否完整 6、是否出現(xiàn)其他類別費(fèi)用會(huì)計(jì)處理誤入情形（比如說員工學(xué)歷提升報(bào)銷的學(xué)費(fèi)）

安全生產(chǎn)經(jīng)費(fèi)

1、制度文件和制度依據(jù)（不限于管理辦法、會(huì)議紀(jì)要、通知等） 2、職工福利費(fèi)科目余額明細(xì)表 3、預(yù)算年初下達(dá)數(shù)和截止檢查日年度執(zhí)行情況表

根據(jù)提供的服裝費(fèi)科目余額明細(xì)表抽取憑證檢查：1、是否按照制度標(biāo)準(zhǔn)開支使用服裝費(fèi) 2、制度內(nèi)容是否出現(xiàn)與上級(jí)單位制度相違背的情況 3、報(bào)銷附件要素是否齊全（發(fā)票、簽報(bào)、發(fā)放領(lǐng)用表、采購(gòu)合同、合同律師審查件、授權(quán)委托書等）4、供貨商是否通過招投標(biāo)管理辦法選聘 5、審批流程簽字是否完整 6、依據(jù)提供資料判斷服裝費(fèi)是否有被判定為職工福利費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)。（企業(yè)統(tǒng)一為員工定做的工作服為服裝費(fèi)or勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)，發(fā)放的服裝購(gòu)買禮品卡為職工福利費(fèi)）

服裝費(fèi)

1、制度文件和制度依據(jù)（不限于管理辦法、會(huì)議紀(jì)要、通知等） 2、服裝費(fèi)科目余額明細(xì)表 3、預(yù)算年初下達(dá)數(shù)和截止檢查日年度執(zhí)行情況表

根據(jù)提供的服裝費(fèi)科目余額明細(xì)表抽取憑證檢查：1、是否按照制度標(biāo)準(zhǔn)開支使用服裝費(fèi) 2、制度內(nèi)容是否出現(xiàn)與上級(jí)單位制度相違背的情況 3、報(bào)銷附件要素是否齊全（發(fā)票、簽報(bào)、發(fā)放領(lǐng)用表、采購(gòu)合同、合同律師審查件、授權(quán)委托書等）4、供貨商是否通過招投標(biāo)管理辦法選聘 5、審批流程簽字是否完整 6、依據(jù)提供資料判斷服裝費(fèi)是否有被判定為職工福利費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)。（企業(yè)統(tǒng)一為員工定做的工作服為服裝費(fèi)or勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)，發(fā)放的服裝購(gòu)買卡為職工福利費(fèi)）

精神文明建設(shè)費(fèi)

1、制度文件和制度依據(jù)（不限于管理辦法、會(huì)議紀(jì)要、通知等） 2、精神文明建設(shè)費(fèi)科目余額明細(xì)表 3、預(yù)算年初下達(dá)數(shù)和截止檢查日年度執(zhí)行情況表

根據(jù)提供的精神文明建設(shè)費(fèi)科目余額明細(xì)表隨機(jī)抽取憑證檢查：1、是否按照制度標(biāo)準(zhǔn)開支使用精神文明建設(shè)費(fèi) 2、制度內(nèi)容是否出現(xiàn)與上級(jí)單位制度相違背的情況 3、報(bào)銷附件要素是否齊全（發(fā)票、簽報(bào)、發(fā)放領(lǐng)用表等）4、購(gòu)買貨物或者服務(wù)是否符合招投標(biāo)管理要求 5、審批流程簽字是否完整 6、是否存在其他類別費(fèi)用誤入的情形

宣傳費(fèi)

1、制度文件和制度依據(jù)（不限于管理辦法、會(huì)議紀(jì)要、通知等） 2、宣傳費(fèi)科目余額明細(xì)表 3、預(yù)算年初下達(dá)數(shù)和截止檢查日年度執(zhí)行情況表

根據(jù)提供的宣傳費(fèi)科目余額明細(xì)表隨機(jī)抽取部分憑證檢查：1、是否按照制度標(biāo)準(zhǔn)開支使用宣傳費(fèi) 2、制度內(nèi)容是否出現(xiàn)與上級(jí)單位制度相違背的情況 3、報(bào)銷附件要素是否齊全（發(fā)票、簽報(bào)、合同、合同律師審查件、授權(quán)委托書等）4、服務(wù)方是否通過招投標(biāo)管理辦法選聘 5、審批流程簽字是否完整 6、是否出現(xiàn)其他類型費(fèi)用會(huì)計(jì)處理誤入情形

工會(huì)經(jīng)費(fèi)

1、制度文件和制度依據(jù)（不限于管理辦法、會(huì)議紀(jì)要、通知等） 2、工會(huì)經(jīng)費(fèi)余額明細(xì)表 3、預(yù)算年初下達(dá)數(shù)和截止檢查日年度執(zhí)行情況表

根據(jù)提供的工會(huì)經(jīng)費(fèi)科目余額明細(xì)表隨機(jī)抽取部分憑證檢查 1、是否有行政撥付工會(huì)申請(qǐng)表 2、工會(huì)經(jīng)費(fèi)是否超標(biāo)準(zhǔn)使用 3、舉辦的工會(huì)活動(dòng)費(fèi)用是否在行政賬戶報(bào)銷？（工會(huì)活動(dòng)費(fèi)用只允許在工會(huì)賬戶報(bào)銷，否則有被判定為屬于職工福利費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)）4、審批流程簽字是否完整

辦公費(fèi)

1、制度文件和制度依據(jù)（不限于管理辦法、會(huì)議紀(jì)要、通知等） 2、辦公費(fèi)科目余額明細(xì)表 3、預(yù)算年初下達(dá)數(shù)和截止檢查日年度執(zhí)行情況表

根據(jù)提供的辦公費(fèi)科目余額明細(xì)表隨機(jī)抽取部分憑證檢查：1、是否按照制度標(biāo)準(zhǔn)開支使用辦公費(fèi) 2、制度內(nèi)容是否出現(xiàn)與上級(jí)單位制度相違背的情況 3、報(bào)銷附件要素是否齊全（發(fā)票、簽報(bào)、發(fā)放領(lǐng)用表、采購(gòu)合同、合同律師審查件、授權(quán)委托書等）4、是否通過蜀道集團(tuán)e購(gòu)網(wǎng)進(jìn)行采購(gòu)，若未通過是否提供情況說明 5、審批流程簽字是否完整 6、是否出現(xiàn)其他類別費(fèi)用會(huì)計(jì)處理誤入情形

咨詢、審計(jì)、法律服務(wù)等中介機(jī)構(gòu)服務(wù)費(fèi)

1、科目余額明細(xì)表 2、預(yù)算年初下達(dá)數(shù)和截止檢查日年度執(zhí)行情況表

根據(jù)提供的科目余額明細(xì)表隨機(jī)抽取部門憑證檢查：1、中介機(jī)構(gòu)的選聘是否符合招投標(biāo)管理要求 2、是否超預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)使用中介機(jī)構(gòu)服務(wù)費(fèi) 3、報(bào)銷附件要素是否齊全（發(fā)票、簽報(bào)、合同、合同律師審查件、授權(quán)委托書等）4、審批流程簽字是否完整 5、是否出現(xiàn)其他類型費(fèi)用會(huì)計(jì)處理誤入情形

其他費(fèi)用

1其他費(fèi)用科目余額明細(xì)表 3、預(yù)算年初下達(dá)數(shù)和截止檢查日年度執(zhí)行情況表

根據(jù)提供的其他費(fèi)用科目余額明細(xì)表隨機(jī)抽取部分憑證檢查：1、是否出現(xiàn)該入業(yè)務(wù)招待費(fèi)、宣傳費(fèi)等明確類型費(fèi)用類別科目而誤入其他費(fèi)用的情形 2、其他費(fèi)用是否超預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)使用 3、報(bào)銷附件要素是否齊全（發(fā)票、簽報(bào)、發(fā)放領(lǐng)用表、合同、律師審查件、授權(quán)委托書等） 4、審批流程簽字是否完整